2025年11月24日起德国将对所有来自中国的电商包裹将统一征收23%增值税，并彻底取消此前的免税额度。这一决定标志着中德跨境电商税收环境的根本性转变，也意味着中国商品在德国市场的价格优势将面临平均23%的上涨压力。
过去十年间，小额跨境包裹几乎定义了中国跨境电商的扩张速度：免税门槛、快速清关、海量低价包裹穿越各国边境，推动了中国供应链式电商在欧美市场的崛起。然而，2025年以后，这一模式正在迎来系统性重塑。
全球税收壁垒加速筑起
当德国挥下税收重锤时，实际上这已是全球链条中的重要一环。
美国：2025年8月底开始，800 美元以下、非邮政渠道包裹全面征收关税；
英国：正计划在 2025年11月废除 135 英镑以下免税机制；
日本：宣布将调整电商小额进口的消费税政策，预计 2026 年落地；
泰国：2026 年起取消 1500 泰铢以下免税，对全部低价进口征收 10% 关税。
这种近乎同步的政策调整绝非偶然。数据显示，2024年进入欧盟的46亿个小额包裹中，超过90% 源自中国，其中65% 存在低报价值行为，导致年税收损失超过10亿欧元。
在美国关闭免税通道后，中国跨境包裹如潮水般转向欧洲——2025年1-9月中国对欧盟低价电商出口额已达205亿美元，超过2024年全年总额。
从美国到欧洲的完美风暴
这场全球税收风暴的源头，可以追溯到2025年2月美国的政策转向。当美国取消T86快速清关政策后，Temu、SHEIN等平台立即启动战略调整：削减美国市场30% 的广告预算，将运营重心紧急转向欧洲。
海关数据清晰地记录了这场大转移：2024年中国对美低价电商出口额231亿美元，而对欧盟为191亿美元；到了2025年前三季度，这一格局彻底逆转——对美出口骤降至131亿美元，而对欧盟出口飙升至205亿美元。
这种突如其来的市场转移，让欧洲各国措手不及。德国在线零售商Zalando在公开声明中直言：“当我们的客户需要缴纳19%增值税，而跨境竞争者通过免税漏洞实现零税负时，这根本不是竞争，而是掠夺。”意大利时尚行业协会的控诉更加直白：“这关乎整个纺织服装行业的生死存亡。”
跨境卖家：从依赖成本优势转向经营能力优势
面对政策变化，未来可持续的跨境路径将发生转向。
1. 定价模型必须重建
在未来的成本结构里，需要纳入：关税（按产品分类）、23% VAT（德国）或欧盟各国 VAT、2 欧元左右处理费、更高的合规成本。
2. 提前布局海外仓与 IOSS
海外仓能切断“小包裹税务链路”，从统一进口变为欧盟境内分发，提高合规稳健性。
欧盟IOSS 则适用于部分配送模式，但仍需注意清关效率。
3. 选择更具品牌力与溢价能力的产品
低价 SKU 将越来越难跨境。未来更适合做中高客单价产品；功能型、体验型商品；品牌化路线可提升溢价，稀释税务成本。安克创新在欧美市场的成功证明：通过专利技术与品牌建设，完全可以实现45% 的产品溢价。
换句话说：竞争的重心在从“省成本”转向“提价值”。
这场全球税收风暴表面上冲击的是价格体系，本质上却在推动行业从“野蛮生长”向“精耕细作”的进化。当德国敲响23%增值税的警钟，当欧盟提前两年取消免税政策，当全球主要市场协同筑起税收壁垒，依赖制度套利的商业模式已走到尽头。
然而危机永远与机遇并存。那些率先完成合规化改造、供应链重构、品牌化升级的企业，正在这场风暴中构筑起新的竞争壁垒。
